相続が発生したとき、 まず必要になるのが 「亡くなった方が、どのような財産や借金を持っていたのか」 を調べることです。

預貯金や不動産だけを調べればよいわけではありません。

株式・投資信託・生命保険・自動車・会社の株式などの プラスの財産だけでなく、 住宅ローン・カードローン・未払金・保証債務などの マイナスの財産 も確認する必要があります。

財産調査が不十分なまま遺産分割を進めると、 後から新たな預金や借金が見つかり、 相続手続きをやり直さなければならなくなる場合もあります。

なぜ相続財産の調査が重要なの？

相続手続きを進めるには、 まず遺産の全体像を把握する必要があります。

まず自宅にある資料を確認する

最初から銀行や役所へ問い合わせるだけでなく、 まず亡くなった方の自宅や重要書類を確認すると、 財産の手掛かりが見つかることがあります。

通帳の入出金履歴は重要な手掛かり

銀行通帳には、 本人が利用していた他のサービスや財産を 推測できる情報が残っている場合があります。

単に残高を見るだけでなく、 過去の入出金履歴を確認することで 新しい財産や負債が見つかることがあります。

① 預貯金はどうやって調べる？

預貯金は相続財産の中でも 中心となることが多い財産です。

通帳がなくても銀行へ確認できる？

相続人であることなどを証明できれば、 金融機関所定の手続きにより、 被相続人の口座の有無や残高等を 確認できる場合があります。

預貯金は「死亡日時点」の残高も確認

遺産分割や相続税の検討では、 死亡日時点の預金残高を確認する必要が生じます。

金融機関へ 残高証明書 の発行を依頼する方法があります。

ネット銀行にも注意

現在は、 紙の通帳を発行しないネット銀行も増えています。

② 不動産はどうやって調べる？

土地・建物・マンションなどの不動産も、 重要な相続財産です。

固定資産税の資料を確認する

固定資産税納税通知書や課税明細書には、 所有する土地・建物の所在地等が 記載されていることがあります。

登記事項証明書で所有者・権利関係を確認

不動産の所在が分かったら、 法務局で登記事項証明書等を取得し、 登記内容を確認します。

共有不動産も確認する

亡くなった方が 不動産全部を所有しているとは限りません。

親族との共有、 夫婦共有、 相続による共有などのケースがあります。

遠方の不動産や山林にも注意

自宅以外に、 昔相続した土地、 地方の実家、 農地、 山林などを所有しているケースもあります。

名寄帳を確認する方法もある

市区町村で管理されている 固定資産関係資料の中に、 名寄帳 があります。

一定の条件のもとで、 相続人等が取得できる場合があり、 その市区町村内で被相続人が所有していた 固定資産を調べる手掛かりになります。

③ 株式・投資信託はどう調べる？

株式や投資信託は、 証券会社の口座で保有されていることがあります。

ネット証券にも注意

ネット証券では、 紙の取引報告書がほとんど届かない場合があります。

上場株式以外の株式もある

被相続人が会社経営者だった場合には、 証券会社で保有する上場株式だけでなく、 自社株などの非上場株式 を所有している可能性があります。

④ 借金は必ず調べる

相続財産の調査で、 特に重要なのが 負債の調査 です。

相続では、 原則としてプラスの財産だけでなく、 借金等の債務も問題になります。

借金の手掛かりはどこにある？

住宅ローンがある場合

不動産に抵当権が付いている場合には、 住宅ローン等が残っている可能性があります。

また、 団体信用生命保険等に加入している場合には、 死亡によりローン残高が保険で弁済されることもあります。

実際の適用については、 契約内容や保険の条件を確認する必要があります。

保証人になっていなかったかも確認

本人自身の借入だけでなく、 他人や会社の借入について 保証人・連帯保証人 になっている場合があります。

信用情報機関を利用する場合もある

借金の状況が分からない場合、 一定の要件のもとで、 信用情報機関への情報開示手続きを 検討することがあります。

ただし、 すべての債務が一つの機関に 必ず登録されているわけではありません。

未払税金・施設費・医療費も負債になり得る

銀行借入だけが 相続上の負債ではありません。

⑤ 生命保険はどう調べる？

死亡保険金は、 契約内容や受取人指定によって 遺産そのものとは異なる扱いになる場合がありますが、 相続手続きでは重要な確認事項です。

⑥ 自動車・貴金属・その他の財産

預貯金や不動産以外にも、 財産価値を持つものがあります。

⑦ デジタル資産も確認

近年は、 紙の資料だけでは 財産の全体像が分からないケースが増えています。

財産調査と相続放棄はセットで考える

借金が多い可能性がある場合には、 財産調査を急ぐ必要があります。

そのため、 相続開始後は早い段階で プラス財産とマイナス財産の両方を 調査することが重要です。

3か月で財産が分からない場合は？

財産が複雑で、 3か月以内に相続放棄するかどうか 判断できない場合もあります。

期限が迫っている場合には、 早めに弁護士・司法書士等の専門家へ相談しましょう。

相続放棄を考えているなら財産処分に注意

借金が多く、 相続放棄を検討している場合には、 遺産を勝手に売却したり消費したりすることには 注意が必要です。

財産調査が終わったら「財産目録」を作る

財産と負債が分かってきたら、 一覧表に整理しましょう。

財産目録を作るメリット

財産調査でよくある失敗

相続財産調査の一般的な流れ

行政書士に相談できること

相続財産の調査では、 個々の財産を探すだけでなく、 相続人・遺産・必要書類を 全体として整理することが重要です。

相続財産調査のチェックリスト

まとめ