子どものいないご夫婦で、 夫にも妻にも兄弟姉妹がおり、その兄弟姉妹には甥・姪がいる――。

さらに、ご夫婦とも高齢となり、 預貯金もある程度あり、 長年住んできた自宅も近年の不動産価格上昇によって 5,000万円を超える価値になっている。

このようなご夫婦の場合、 「自分が先に亡くなったら、当然すべて配偶者のものになる」 と思っている方も少なくありません。

例えば、このようなご夫婦を考えてみます

子どもがいない場合、配偶者だけが相続人とは限りません

亡くなった方に子どもがおらず、 父母・祖父母などの直系尊属もすでに亡くなっている場合、 法定相続人は、 配偶者と亡くなった方の兄弟姉妹 となります。

兄弟姉妹がすでに亡くなっている場合には、 一定の場合、その子である甥・姪が代襲相続人になります。

つまり、 夫が先に亡くなった場合、 何も準備していなければ、 妻だけでなく夫の兄弟姉妹も相続人となる可能性があります。

自宅が5,000万円を超えると、話はさらに重要になります

例えば、夫名義の自宅が5,000万円、 さらに預貯金もあるとします。

妻がそのまま自宅に住み続けたいと思っていても、 法定相続では妻だけが相続人ではない場合があります。

長年ほとんど交流のなかった兄弟姉妹や、 場合によっては甥・姪にまで連絡を取り、 署名・押印などをお願いしなければならないこともあります。

残された高齢の配偶者にとって、 これは決して小さな負担ではありません。

そこで「配偶者にすべて相続させる遺言」が重要になります

例えば夫が、

という内容の有効な遺言を残しておけば、 原則としてその遺言に従って財産を承継させることができます。

妻も同様に、

という遺言を用意しておく方法があります。

兄弟姉妹には「遺留分」がありません

ここが、子どものいない夫婦にとって非常に重要なポイントです。

兄弟姉妹には、 法律上の最低限の取り分である 「遺留分」がありません。

これは、子どものいないご夫婦が遺言を作成する大きな意味の一つです。

ただし、亡くなった方の父母などが存命の場合は別です

子どもがいなくても、 亡くなった方の父母や祖父母などの直系尊属が存命であれば、 兄弟姉妹より先に相続人となります。

そして、直系尊属には遺留分があります。

夫婦で1通の遺言書を作ってはいけません

「夫婦なのだから、1枚の遺言書に連名で書けばよいのでは？」 と考える方もいます。

しかし、日本の民法では 2人以上の人が同じ証書で遺言をする「共同遺言」は禁止されています。

高齢のご夫婦なら公正証書遺言も有力な選択肢です

遺言には自筆証書遺言や公正証書遺言などがあります。

特に、ある程度の預貯金があり、 高額な不動産を所有している高齢のご夫婦では、 公正証書遺言を検討する価値があります。

ただし「お互いに全部相続」だけでは終わらない問題があります

ここからが、特に重要な部分です。

例えば、夫が先に亡くなり、 夫の遺言によって妻が全財産を相続したとします。

その後、妻も亡くなりました。

妻に子どもがおらず、 妻の父母なども亡くなっていれば、 妻の財産は原則として 妻側の兄弟姉妹や甥・姪 へ相続される可能性があります。

つまり、 「最初に亡くなった人の兄弟姉妹には渡したくない」 という目的だけで、 夫婦がお互いに全部相続させる遺言を作った場合、 最終的には後に亡くなった配偶者側の親族だけへ財産が残る ことがあります。

「最初の相続」と「二人とも亡くなった後」の両方を考えましょう

子どものいないご夫婦の遺言では、 次の2段階を考えることが重要です。

最終的に誰へ財産を残したいのかを夫婦で話し合う

例えば、ご夫婦の考え方として、

など、さまざまな希望が考えられます。

その希望によって、 それぞれの遺言書の内容も変わります。

配偶者が先に亡くなった場合も考えておく

遺言書を作る時点では、 夫と妻のどちらが先に亡くなるかは分かりません。

そのため、 「配偶者が自分より先に亡くなっていた場合には、 次に誰へ財産を承継させるのか」 という内容まで遺言に盛り込む方法があります。

自宅については「誰が住み、最後にどうするか」も決める

預貯金だけでなく、 現在5,000万円を超える価値がある自宅についても、 将来の方向性を話し合っておくことが重要です。

不動産は簡単に分割できないため、 預貯金以上に事前の設計が重要になることがあります。

財産額によっては相続税についても確認しましょう

自宅だけで5,000万円を超え、 さらに預貯金・有価証券などを保有している場合には、 相続財産全体の金額によっては相続税の検討も必要になります。

配偶者には相続税上の大きな軽減制度がありますが、 最初の相続だけを考えてすべて配偶者へ相続させることが、 二次相続まで含めて最善とは限りません。

遺言を作る前に整理しておきたいこと

子どものいないご夫婦は「遺言を書いておく意味」が特に大きい

子どものいないご夫婦では、 遺言がないことによって、 残された配偶者と兄弟姉妹・甥姪との間で 相続手続きが必要になる場合があります。

ただし、 夫婦がお互いに「全部を相続させる」と書くだけでは、 二人とも亡くなった後の財産の行方まで希望どおりになるとは限りません。

一次相続で残された配偶者を守ることと、 二次相続で最終的に誰へ財産を承継させるのか。

この二つをセットで考えることが、 子どものいないご夫婦の遺言では特に重要です。

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